Основы налоговой системы Испании для иностранцев

Налоговое законодательство, применяемое к иностранцам, проживающим в Испании, варьируется в зависимости от их статуса (налогового резидента или нет), возраста, экономического положения, семейного положения, а также от того, в каком регионе Испании они проживают. Поэтому важно работать с налоговым консультантом и рассматривать каждый случай отдельно, чтобы не просрочить платежи или не заплатить больше, чем необходимо.

А пока вы можете ознакомиться с основными положениями испанской налоговой системы для иностранцев, прочитав краткое руководство, которое мы подготовили в ознакомительных целях.

Налоговая система Испании для иностранцев

Иностранные граждане, проживающие в Испании, подразделяются на две категории в испанской налоговой системе: налоговые резиденты и нерезиденты. Эта классификация влияет на ставки практически всех налогов, поэтому первое, что вам следует знать, – это ваш статус налогового резидентства в Испании.

Кто считается налоговым резидентом Испании?

Иностранцы, отвечающие любому из следующих условий, считаются налоговыми резидентами Испании и облагаются налогом на свои активы по всему миру:

• Проживание в Испании более 183 дней в году
• Получение ежегодного дохода более 22 000 €
• Самозанятость или владение бизнесом в Испании
• Владение недвижимостью в Испании и получение дохода от ее сдачи в аренду в размере не менее 1000 €
• Доход в размере более 1600 € в год от прироста капитала и сбережений на счете в испанском банке.

Кто считается налоговым нерезидентом Испании?

Иностранцы, удовлетворяющие одному из следующих условий, считаются нерезидентами-налогоплательщиками в Испании и облагаются налогом только на свои активы в Испании:

• Проживание в Испании менее 183 дней в году
• Получение дохода ниже указанных выше сумм

Налоговые обязательства для нерезидентов Испании, естественно, более легкие. Физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами Испании, платят налог только на доход, полученный в Испании. Кроме того, им не нужно декларировать свои активы за пределами Испании.

Для иностранцев, проживающих в Испании, существует в основном 6 видов налогов. Это подоходный налог, налог на наследство и дарение, налог на богатство, налог на прирост капитала, налог на добавленную стоимость и налог на недвижимость. Статус налогового резидентства влияет на ставки практически всех видов налогов.

Самые частые налоговые проблемы у иностранцев, проживающих в Испании

Самые распространенные налоговые проблемы, с которыми сталкиваются иностранцы в Испании, связаны с языковым барьером при регистрации и уплате налогов, сложностями в законах и процедурах, а также с вопросами двойного налогообложения. Налоговые консультанты помогут решить эти проблемы с помощью соответствующих мер.

Работа с налоговым консультантом в Испании предоставляет главные преимущества — лучшее понимание местных законов и преодоление языкового барьера. Она также экономит время, так как консультанты помогают иностранным гражданам в налоговом планировании и избежании просрочки платежей, а также изучении процедур.

Каков процесс подачи налоговой декларации иностранцем в Испании?

Подача налоговой декларации в Испании иностранцем начинается с регистрации в налоговом агентстве Испании – Agencia Tributaria. Как резиденты, так и нерезиденты могут начать подавать налоговые декларации после регистрации в налоговом агентстве. Оплату налогов можно производить через сайт налогового агентства, мобильное приложение, налоговые инспекции или лично в банках.

Как иностранцу уменьшить налоговые обязательства в Испании?

Чтобы минимизировать свои налоговые обязательства в Испании, иностранцам следует тщательно изучить правила освобождения от налогов. Испанское правительство предоставляет некоторые дополнительные права экспатам, поскольку они должны платить налоги и в своей стране. Эти дополнительные права могут представлять собой льготы, налоговые скобки, а также льготы, предусмотренные законом Бекхэма и соглашением об избежании двойного налогообложения между двумя странами.

Льготы и ставки налогов существенно различаются в зависимости от положения иностранца, например, возраста, семейного положения, статуса гражданства, даты прибытия в Испанию, статуса родителей и т. д. Поэтому лучше всего рассматривать каждую ситуацию индивидуально.

Какие налоги нужно платить иностранцу после покупки недвижимости в Испании?

Иностранцы, приобретающие недвижимость в Испании, должны уплачивать некоторые из следующих налогов в зависимости от своей ситуации: налог на добавленную стоимость, гербовый сбор, налог на передачу права собственности, ежегодный налог на недвижимость, подоходный налог, налог на прирост капитала и налог на богатство. Налог на недвижимость для иностранцев, проживающих в Испании, варьируется в зависимости от гражданства покупателя, статуса налогового резидентства и статуса недвижимости.

Налог на добавленную стоимость (НДС) необходимо уплачивать только при покупке новостройки. Если же речь идет о недвижимости со вторичного рынка, то налоги, которые необходимо уплатить при покупке, – это налог на передачу права собственности и гербовый сбор. Кроме того, владельцы недвижимости могут быть обязаны уплатить подоходный налог и/или налог на прирост капитала, если они получают прибыль от сдачи в аренду или продажи своей недвижимости.

Какие налоги нужно платить в Испании иностранцу, работающему удаленно?

Иностранные удаленные работники, проживающие в Испании, должны платить некоторые виды налогов в зависимости от их индивидуальной ситуации. Одним из наиболее важных видов налогов является подоходный налог. Как и в случае с налогом на недвижимость, подоходный налог для иностранцев, проживающих в Испании, варьируется в зависимости от гражданства заявителя и его статуса налогового резидента.

Как иностранцу избежать двойного налогообложения в Испании?

Одна из самых актуальных тем для иностранцев, проживающих в Испании, – это двойное налогообложение. Действительно, уплата налогов и в Испании, и в стране своего происхождения может стать финансовым бременем для многих иностранцев. Однако испанское правительство приняло ряд мер, чтобы избежать дополнительной финансовой нагрузки.

В настоящее время договоры, позволяющие избежать двойного налогообложения в Испании, заключены со многими странами. Вы можете ознакомиться с текущим списком на сайте Налогового агентства Испании, чтобы узнать, какие страны в него входят.

Надеемся, что эта краткая статья помогла вам понять основы испанской налоговой системы для иностранных граждан. Если вы задумываетесь о переезде в Испанию и хотите узнать больше, свяжитесь с нашими юристами за рубежом, чтобы воспользоваться нашими услугами по налоговому консультированию в Испании.