Vergi Muafiyetleri ve Vergi İndirimleri

Vergilendirme sisteminde vatandaşların vergi yükümlülüklerini hafifletmek adına hükümetler tarafından sunulan, belirli zamanlar, durumlar ve olaylar halinde çeşitli muafiyetler ve indirimler söz konusu olabilmektedir.

Kişinin kendi ülkesinde dahi, özellikle iş ve mülk sahiplerinin, bu süreçleri takip etmesinin önemi büyüktür. Bunun yanında yabancı ülkede bir iş kurma girişimi, ticari faaliyetler veya yasal bir işlem yapılacak ise, o ülkenin vergi kanunu hakkında bilgi sahibi olmanın yanında muafiyet ve indirim koşullarına da hakim olmak gerekmektedir.

Bu muafiyet ve indirimler, vergi masraflarının büyük bir kısmının giderilmesini sağlayacağı için yabancı bir ülkede ticari ve ekonomik bir hamle yaparken vergi sorumluluklarınızı bilmeniz, hükümetler tarafından özellikle yabancılar için geliştirilen vergi kanunlarına göz atmanız, vergi avantajlarının tümü hakkında bilgi sahibi olmanız büyük fayda sağlayacaktır.

Vergi Muafiyeti Nedir?

Vergi muafiyeti, gerçek veya tüzel kişilerin gelir kazandıkları ticari faliyetler, sahip oldukları varlıklar ve tüketime bağlı olarak ülkenin yerel vergi kanununda belirtilen koşullar dahilinde ödemekle yükümlü olduğu vergilerin biri veya birden fazlasından muaf oldukları durumdur. Vergi muafiyeti söz konusu olduğunda, kişinin ilgili vergiyi ödeme yükümlülüğü ortadan kalkmaktadır.

Vergi muafiyetleri çoğu zaman belirli limitler dahilinde, belirli bir grup gerçek veya tüzel kişiliğe, önceden belirlenmiş koşullar dahilinde sağlanır. Mali dönemlere göre işleyen vergi muafiyetlerine başvurmak isteyen kişilerin, vergi numarası ile ilgili dönem içinde belirlenen tarihlerde vergi muafiyet formu doldurarak başvuru şartlarını karşılaması gerekmektedir.

Vergi Muafiyeti ve Vergi İndirimi Arasındaki Fark

Vergi muafiyeti gerçek veya tüzel kişilerin herhangi bir gelir kaynağı veya varlıkları nedeniyle tabi tutuldukları vergilerin ödenmemesini nitelerken vergi indirimi, ödenmesi gereken vergi tutarının belirli bir oranda azaltılması anlamına gelir.

Vergi indirimi, söz konusu gelir kaynağı için yapılan harcamalar gider olarak gösterildiğinde bu masraf oranının vergi tutarından düşürüldüğü durumlarda geçerlidir.

Vergi muafiyeti ve indirimi arasındaki temel farklılık vergi muafiyetinde vergi yükümlülüğünün tamamen kalkmasına karşın vergi indiriminde vergi tutarına belirli oranda indirim uygulanması olarak ortaya çıkmaktadır.

Kimler Vergi Muafiyetinden Yararlanır?

Vergi muafiyetinden kimlerin yararlanabileceği yerel hükümetler tarafından belirlendiği için ülkeler arasında farklılık gösterebilir.

Özellikle yabancı bir ülkede ikamet eden bir mülk sahibiyseniz ya da ticari faaliyetler yapıyorsanız, çifte vergilendirme nedeniyle hem menşei ülkenizi hem de ikamet ettiğiniz ülkenin vergi kanununu göz önünde bulundurmanız gerekebilir. Aksi takdirde her iki ülkede de vergi yükümlülüğü oluşabilir.

Birçok ülkenin anayasasında, çifte vergilendirme ve vergi muafiyetine yönelik iyileştirmeler yapmak adına muafiyet koşullarını tanımlayan yasalar yer almaktadır. Örneğin yerleşik olmayan gezginler, emekliler, engelli bireyler, düşük gelirli kişiler çoğu zaman belirli vergilerden muaf tutulurlar. Bu nedenle ilgili ülkelerin vergilendirme yasalarına bakmak, muafiyet durumu hakkında bilgi sahibi olarak yasal muafiyet hakkınızdan faydalanmanız yasal masraflarınızda büyük bir fark yaratacaktır.

Vergi Muafiyeti Süreci Nasıl İşler?

Vergi muafiyetinden yararlanmak için izlenen prosedürler ülkeye ve vergilendirme durumuna bağlı olarak değişmektedir. Vergi muafiyeti genellikle önce vergiyi ödeme, başvuru onayından sonra vergi iadesi halinde işlese de bazı durumlarda hiç ödeme gerektirmeyebilir.

Genel bir prosedür olarak vergi dairelerine başvuru formu sunmanız şarttır. Vergi dairesinden, menşe ülkeden tedarik etmeniz ve derlemeniz gereken belgeler hakkında bilgi almanız mümkün olacaktır. Çifte vergilendirme işlemlerinde vatandaşı olduğunuz ülke ve ikamet ettiğiniz ülke farklı olacağı için her iki ülkeden de belge talep edilebilir, menşe ülkeden aldığınız belgeleri de ikamet ettiğiniz ülkenin diline çevirmeniz istenebilir.

Yabancı bir ülkenin hukuk sistemini öğrenmek, süreçleri takip etmek zorlu olabilir zira kimi zaman dil ve sistem farklılıkları yanlış anlaşılmalara ve işlemlere sebebiyet verebilmektedir. Bu nedenle alanında uzman, deneyimli, tüm süreci yakından takip edecek bir hukuk danışmanıyla çalışmanız yasal süreçlerin doğru yönetilmesinde büyük önem taşır.

Hangi Vergi Muafiyetinden Yararlanabilirim?

Vergi muafiyeti, koşulları karşıladığınız sürece yasal hakkınız olduğu için size uygun tüm vergi muafiyeti haklarından yararlanmalısınız. Vergi muafiyeti sisteminin nasıl işlediğini kavradıktan sonra birçok farklı alanda muafiyetten yararlanabileceğinizi de fark edeceksiniz.

Vergi muafiyetinden yararlanmak için başlangıçta şu konulara göz atabilirsiniz;

• İkamet ve menşe ülkeler arasında bir muafiyet anlaşması olup olmadığı,
• Varlık vergisi için belirlenen asgari tutarlar,
• Varsa, bakmakla yükümlü olduğunuz kişiler için vergi muafiyeti olup olmadığı,
• Varsa, yeni kurulan şirketler için vergi muafiyeti sağlanıp sağlanmadığı,
• Emekli iseniz emekliler için vergi muafiyeti sistemi,
• Başka bir ülkede yaşamıyor, kısa süreli ziyaret ediyorsanız yerleşik olmayanlar için vergi muafiyeti,
• Yabancılar için farklı vergi muafiyeti türleri,
• Muafiyet bir seçenek değilse hangi vergiler için indirim uygulanabileceği.

Vergi muafiyetinden yararlanmanın koşulları ülkelerin anayasalarına ve vergi kanunlarına bağlı olarak farklılık gösterebileceğinden, bu noktada yerel hukuk sistemine aşina bir uzmanla çalışmanın faydası oldukça fazla olacaktır. Sizin yasal durumunuz ve yönetmeliklere uygun olarak ne tür vergi muafiyetinden faydalanabileceğinize dair danışmanlık aldığınız takdirde, varlığına dair bilginizin olmadığı birçok avantaj ve teşvikten faydalanarak masraflarınızı azaltmanız mümkün olacaktır.

Tekce Visa ile Vergilendirme Alanında Hizmetler

Tekce Visa, vergi muafiyeti ve vergi indirimi dahil olmak üzere vergi hukuku konusunda yasal danışmanlık hizmetleri sunmaktadır. Tekce Visa’nın profesyonel ekibi, vergi hukuku konusunda deneyimli, sizinle aynı dili konuşan, yerel hukuk sistemine tamamen hakim avukatlardan oluşmaktadır. Hizmet alanımız dahilindeki ülkelerin hukuk sistemi hakkında derin bilgiye sahip avukatlarımız ile vergilendirmeye yönelik birçok farklı alanda hızlı ve sorunsuz bir deneyim sunuyoruz.

Yabancılar için vergi yükümlülükleri, göçmenler için vergi muafiyeti, yerleşik olmayanlar için vergi muafiyeti, emlak vergisi muafiyeti, vergi kesintileri, vergi iadeleri, özel vergi danışmanlığı gibi alanlarda deneyimli avukatlarımız sizi her aşamada bilgilendirerek tüm süreç boyunca işlemleri sizin adınıza yürütecek ve sonuçlandıracaktır. Böylece size tanımlanmış yasal hakkınız olan tüm vergi muafiyetlerinden eksiksiz olarak faydalanma imkanı elde edebilirsiniz.

Süreçler ve sunduğumuz hizmetler ile ilgili daha fazla bilgi almak için dilediğiniz zaman bizimle iletişime geçebilirsiniz.