İspanya’da Yabancılar için Vergilendirme ve Vergi Danışmanlığı

İspanya’da yaşayan yabancılara uygulanan vergi yasaları, vergi mükellefi olup olmadıklarına, yaşlarına, ekonomik koşullarına, medeni durumlarına ve İspanya’nın hangi bölgesinde yaşadıklarına bağlı olarak değişir. Bu nedenle, ödemeleri aksatmamak veya gereğinden fazla ödememek için her durumu ayrı ayrı incelemek ve vergi danışmanıyla çalışmak önemlidir.

Bu arada, bilgilendirme amaçlı olarak hazırladığımız kısa rehberi okuyarak yabancılar için İspanyol vergi sisteminin temellerini öğrenebilirsiniz.

Yabancılar İçin İspanyol Vergi Sistemi

İspanya’da yaşayan yabancılar için İspanyol vergi sistemi, vergi mükellefi olan ve olmayan kişiler olmak üzere 2 kategoriye ayırır. Bu sınıflandırma neredeyse tüm vergilerde sorumluluk oranlarını etkiler. Bu nedenle, İspanya’da vergi mükellefiyet durumunuzu bilmeniz, öğrenmeniz gereken ilk şeydir.

İspanya’da Vergi Mükellefi Kabul Edilen Kişiler Kimlerdir?

Aşağıdaki koşullardan herhangi birini karşılayan yabancılar İspanya’da vergi mükellefi kabul edilir ve dünya çapındaki varlıklarından vergilendirilirler:

• İspanya’da yılda 183 günden fazla yaşamak,
• Yıllık geliri 22.000 €’dan fazla olmak,
• İspanya’da serbest meslek sahibi olmak veya işletme sahibi olmak,
• İspanya’da bir mülk sahibi olmak ve bu mülk üzerinden en az 1.000 € kira geliri elde etmek,
• İspanyol bir banka hesabındaki sermaye kazançlarından ve tasarruflardan yılda 1.600 €’dan fazla gelir elde etmek.

İspanya’da Vergi Mükellefi Olmayan Kişiler Kimlerdir?

Aşağıdaki koşullardan herhangi birini karşılayan yabancılar İspanya’da vergi mükellefi olmayan kişiler kabul edilir ve sadece İspanya’daki varlıklarından vergilendirilirler:

• İspanya’da yılda 183 günden az yaşamak,
• Yukarıda belirtilen miktarlardan daha az gelir elde etmek.

İspanya’da vergi mükellefi olmayanlar için vergi yükümlülükleri doğal olarak daha hafiftir. İspanya’da vergi mükellefi olmayan kişiler sadece İspanya’da elde ettikleri gelir üzerinden vergi öderler. Ayrıca, İspanya dışındaki varlıklarını beyan etmelerine gerek yoktur.

İspanya’da yaşayan yabancılar için temel olarak 6 tür vergi bulunmaktadır. Bunlar gelir vergisi, miras ve hediye vergisi, servet vergisi, sermaye kazançları vergisi, katma değer vergisi ve emlak vergisidir. Vergi mükellefiyet durumu neredeyse tüm vergi türlerinin yükümlülük oranlarını etkiler.

İspanya’da Yaşayan Yabancıların Karşılaştığı En Sık Vergi Sorunları Nelerdir?

İspanya’da yaşayan yabancıların karşılaştığı en yaygın vergi sorunları, kayıt ve ödemeler sırasında dil engeli, yasaların ve prosedürlerin karmaşıklığı ve çifte vergilendirme sorunlarıdır. Vergi danışmanları, uygun önlemlerle bu sorunları çözmenize yardımcı olabilir.

Yerel yasaları daha iyi anlama ve dil engelini aşma, İspanya’da vergi danışmanıyla çalışmanın başlıca faydalarıdır. Vergi danışmanıyla çalışmak aynı zamanda size zaman tasarrufu sağlar. Danışmanlar genellikle İspanya’da yaşayan yabancılar için vergi planlamasına yardımcı olurlar. Böylece ödeme sürelerini takip etmek ve prosedürleri araştırmak için zaman harcamanıza gerek kalmaz.

İspanya’da Bir Yabancı Olarak Vergi Beyanı Süreci Nasıldır?

İspanya’da yaşayan bir yabancı olarak vergi beyanı süreci, İspanya’nın vergi ajansı olan Agencia Tributaria’ya kaydolma ile başlar. Hem vergi mükellefi olan hem de vergi mükellefi olmayan kişiler, vergi ajansına kaydolduktan sonra vergi beyanlarını yapmaya başlayabilirler. Vergi ödemeleri, vergi ajansının web sitesi, mobil uygulaması, vergi dairelerinden veya bankalardan bizzat yapılabilmektedir.

İspanya’da Bir Yabancı Olarak Vergi Yükümlülüğümü Nasıl Azaltabilirim?

İspanya’da yaşayan yabancılar, vergi yükümlülüklerini azaltmak için İspanya’daki vergi muafiyet kurallarını detaylı bir şekilde araştırmalıdır. İspanyol hükümeti, yabancı ülkede de vergi ödemek zorunda olan İspanya’da yaşayan yabancılara bazı ek haklar tanır. Bu ek haklar, izinler, vergi dilimleri ve Beckham Kanunu ile iki ülke arasındaki çifte vergilendirme anlaşmasından kaynaklanan avantajlar şeklinde olabilir.

Vergi izinleri ve oranları, yaş, medeni durum, vatandaşlık durumu, İspanya’ya varış tarihi, ebeveynlik durumu vb. gibi yabancıların durumuna göre büyük ölçüde değişir. Bu nedenle, her bir durumu ayrı ayrı incelemek en iyisidir.

İspanya’da Bir Yabancı Olarak Mülk Satın Almanın Vergi Sonuçları Nelerdir?

İspanya’da mülk satın alan yabancılar, durumlarına bağlı olarak aşağıdaki vergi türlerinden bazılarını ödemek zorundadır: katma değer vergisi, damga vergisi, mülk devir vergisi, yıllık mülk vergisi, gelir vergisi, sermaye kazançları vergisi ve servet vergisi. İspanya’da yaşayan yabancılar için mülk vergisi, alıcının vatandaşlık durumuna, vergi mükellefiyet durumuna ve mülkün durumuna bağlı olarak değişir.

Katma değer vergisi, yalnızca yeni yapılmış bir mülk satın alındığında ödenmelidir. Eğer söz konusu mülk ikinci el bir mülk ise, satın alma sırasında ödenmesi gereken vergiler mülk devir vergisi ve damga vergisidir. Öte yandan, mülk sahipleri, mülklerini kiralayarak veya satış yaparak kar elde ederlerse gelir vergisine ve/veya sermaye kazançları vergisine tabi olabilirler.

İspanya’da Bir Yabancı Olarak Uzaktan Çalışmanın Vergi Sonuçları Nelerdir?

İspanya’da yaşayan yabancı uzaktan çalışanlar, bireysel durumlarına bağlı olarak bazı vergi türlerini ödemek zorundadır. İspanya’da yabancılar tarafından ödenmesi gereken en önemli vergi türlerinden biri gelir vergisidir. Mülk vergisinde olduğu gibi, İspanya’da yaşayan yabancıların gelir vergisi, alıcının vatandaşlık durumuna ve vergi mükellefiyet durumuna bağlı olarak değişir.

İspanya’da Bir Yabancı Olarak Çifte Vergilendirmeyi Nasıl Önlerim?

İspanya’da yaşayan yabancılar için en endişe verici konulardan biri çifte vergilendirmedir. Gerçekten de, İspanya’da ve doğdukları ülkede vergi ödemek, birçok yabancı için finansal açıdan yük oluşturabilir. Ancak İspanyol hükümeti, ek finansal yükü önlemek için bazı önlemler almıştır.

Bugün, İspanya’da çifte vergilendirmeyi önleyen anlaşmalar birçok ülkeyi kapsamaktadır. Hangi ülkelerin dahil olduğunu görmek için İspanya Vergi Ajansı’nın web sitesindeki güncel listeye bakabilirsiniz.

Umuyoruz ki bu kısa makale, İspanya’da yaşayan yabancılar için vergi sisteminin temelini anlamanıza yardımcı olmuştur. Eğer İspanya’ya taşınmayı düşünüyorsanız ve daha fazla bilgi almak isterseniz, İspanya’daki vergi danışmanlığı hizmetlerimizden faydalanmak için yurt dışındaki avukatlarımızla iletişime geçebilirsiniz.